-崇明区税务筹划

2021-07-16 13:49

企业老板都知道进项很重要，但是依然不够重视。因为老板们还是不清楚，缺少进项意味着什么。事实上，一句话——缺少进项，就等于你要把销售额的一半拿去缴税。我们以销售额1000元、增值税率13％、企业所得税率25％来计算。假如企业没有获得增值税进项，那么税务部门认定该项销售收入即为含税收入，不含税价格为1000元／（1＋13％）＝885元。公司应缴纳的企业所得税金额885元×25％＝221元。至此，企业需要缴纳336元税金。而老板要把公司账户上的利润合法转到个人账户，需要通过股东分红的方式。股东分红需要缴20％的个人所得税，即（885元－221元）×20％＝133元。到这时候，企业老板所承受的总企业纳税压力，即45％！那么，企业有办法解决吗？
其实，企业只要依法合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。，就可以实现企业纳税压力最低化。对此，企业该怎么办呢？
首先是想尽千方百计避免缺少增值税进项的情况出现。比如房租等等，尽量去代开，即使缴点税也是合算的。
其次，企业可以利用国家的税收优惠政策事实上，国家的企业所得税税收优惠政策非常多，只是老板们不了解：
（1）小规模纳税人增值税免税政策，季度30万销售额免增值税政策；
（2）小型微利政策，可以实现企业所得税从25％降到5％；
（3）研发经费加计扣除政策，最高可免除100％的企业所得税；
（4）申请高新技术政策，可以实现企业所得税从25％降到15％
此外，还有很多零碎的政策，企业也可以充分运用。由于我国地区经济发展存在一定程度上的不平衡，不少地方政府依据国家法律法规，为吸引企业入驻，发展当地经济，会存在众多税收优惠政策，企业可以入驻这些享受国家税务总局发布的税收优惠政策+地方性招商引资税收优惠政策，助力企业享更多更好的优质政策。，享受税收优惠政策。目前优惠政策集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如湖北、重庆、上海等，都设立了经济开发区、产业园等等，为企业提供税收优惠政策。企业可以通过设立新公司、成立分公司或者迁移等方式入驻园区，享受当地的税收扶持。特别是设立个人独资企业（小规模／一般纳税人），无需缴纳企业所得税，通过合理进行业务分流分包，并对个人生产经营所得税申请核定征收，个人生产经营所得税核定后只需要0.5％－3.1％。
比如像湖北山东等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过以下方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。
（1）注册新公司
（2）设立分公司
（3）迁移（只针对该行政区划内的企业）
总部经济税收优惠政策
1、有限公司
增值税根据地方财政所得部分的40％－70％予以财政扶持奖励。
企业所得税按照地方财政所得部分的40％－70％予以财政扶持奖励。
财政奖励次月扶持，资金回笼快。
2、个人独资企业或者合伙企业
小规模企业增值税3％
商贸行业个税核定征收0.25％～1.75％
因个体工商户依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税收优惠政策，核定行业利润率（大多是10％或者5％，根据行业不同有所区别，商贸业5％，服务业10％），再按五级累进制缴税。
服务行业个税核定征收，小规模纳税人0.5％－2.1％（小规模最高2.1％）
在缴纳完以上税费之后，个人独资企业股东分红不再需要缴纳20％的分红个税。
总而言之面对国家的好政策，一定要认真研究、灵活运用。

帮您筹划：股息变利息税负低于0

甲、乙公司由于经营模式不同，投资者负担的企业纳税压力显著不同：一、分红模式 2016年6月，张某与另外两个朋友共同出资成立了一家有限公司甲，生产经营一年后赢利1000万元，三个股东商议每人分红100万元。对于每人的红利100万元，涉及的税收分析如下：（一）根据《中华人民共和国个人所得税法》及其阅读更多

2021-11-11 15:58

浅议产品组装后销售的税务筹划

在现实经营活动中，很多工业企业销售产品时，为图方便而习惯采用“先组装后销售”的方式进行，人为地将低税率产品和非应税产品并入高税率产品一并计税，造成不必要的企业纳税压力增加。如果企业根据上述规定，改为“工厂销售商店组装”方式，就可以大大降低消费税税收负担，增加企业经济收益。「筹划案例」某化妆品厂，阅读更多

2021-11-11 15:48

利用剩余房产投资的土地增值税的筹划案例

一个土地增值税清算的案例 2014年的一天，咨询公司接到一个策划业务，一家房地产公司想要将一部分资产分出去。该房地产公司开发了一栋商业大楼，共计五层，现在一层、二层、三层都出售了，但四层、五层、地下一直没有出售，一是市场价低，二是购买者买不起。该公司因为是房地产公司，银行一直对其限制贷款，导致占用大阅读更多

2021-11-11 12:00

要避免某些无效的增值税筹划

一、我对增值税筹划的认识最近，有约讲增值税合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。课程的单位和培训机构，都被我一一婉拒了。首先，用足增值税的各种税收优惠政策，是一个企业常规的财务管理行为，我可以告诉你怎么去用足优惠政策，但我不认为这属于合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的阅读更多

2021-11-11 11:57

资产收购涉及的增值税、所得税、土增税、契税该如何筹划？

一、基本案情 WE集团是一家从事医药生产的企业集团，2016年8月，主管税务机关收到房产、土地部门传递的有关该企业集团的房产、土地使用权过户涉税事项联系单。税务机关经过核对发现，该集团的房产、土地使用权的过户主要是由于集团内部企业之间的资产重组引起，具体情况如下： WE集团中，WE化学与WE生物分别阅读更多

2021-11-11 11:51

房地产交易方案设计及税务筹划

前言深圳市城市更新项目的转让最典型的特征就是历史成本过低但转让价款奇高，结果就是交易成本（税费）居高不下，经投资测算后因税费过高导致交易无法实现。本文以深圳常见的城市更新项目典型交易方式为蓝本，结合西政资本近年来为地产及金融机构客户提供税筹服务的经验，就交易模式的设计以及所得税与土增税的综合税筹阅读更多

2021-11-10 10:38

设立子公司和分公司进行税收筹划

1．子公司和分公司的合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。子公司与分公司是现代大公司企业经营组织的重要形式。一家公司为什么安排它的某些附属单位作为子公司，而另一些附属单位又作为分公司呢?这恐怕主要要从合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。的角度来阅读更多

2021-11-10 10:30

探索股权估值新方法打击跨境逃避税

为应对税基侵蚀和利润转移问题，G20各国领导人推动BEPS行动计划，打击跨国逃合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。。国家税务总局出台的2016年42号公告、2017年6号公告，是我国落实BEPS行动计划、打击跨国合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发阅读更多

2021-11-10 10:24

企业合并的涉税问题分析及税收筹划要点

企业合并涉税问题分析一、企业合并的特征 1.企业合并企业合并，是指一家企业取得另外一家或几家企业全部资产负债的行为，是合并方与被合并方股东之间的交易。 2.企业合并的特点（1）企业合并是参与交易的一方转让其全部资产负债的经济事项。（2）合并业务发生后被合并方法律主体地位消失。二、企业合并的阅读更多

2021-11-09 11:00

土地增值税怎样筹划，财务经理巧妙规划

年尾，又是拟定公司新发展的关键时候。A公司的财务经理在后台留言：公司将有个宏伟的计划……我这样写合理合规享受税收优惠政策，在安全合规的前提下，助力企业高效发展。，可好？事情经过是这样的…… 最近A公司所在的集团资金流比较紧张，集团想出售下属B公司。尽管B公司一年到头并不为集团挣多少钱，但B公司名下阅读更多

2021-11-09 10:53

崇明区税收优惠政策

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