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企业老板都知道进项很重要,但是依然不够重视。因为老板们还是不清楚,缺少进项意味着什么。事实上,一句话——缺少进项,就等于你要把销售额的一半拿去缴税。我们以销售额1000元、增值税率13%、企业所得税率25%来计算。假如企业没有获得增值税进项,那么税务部门认定该项销售收入即为含税收入,不含税价格为1000元/(1+13%)=885元。公司应缴纳的企业所得税金额885元×25%=221元。至此,企业需要缴纳336元税金。而老板要把公司账户上的利润合法转到个人账户,需要通过股东分红的方式。股东分红需要缴20%的个人所得税,即(885元-221元)×20%=133元。到这时候,企业老板所承受的总企业纳税压力,即45%!那么,企业有办法解决吗?
其实,企业只要依法合理合规享受税收优惠政策,在安全合规的前提下,助力企业高效发展。,就可以实现企业纳税压力最低化。对此,企业该怎么办呢?
首先是想尽千方百计避免缺少增值税进项的情况出现。比如房租等等,尽量去代开,即使缴点税也是合算的。
其次,企业可以利用国家的税收优惠政策事实上,国家的企业所得税税收优惠政策非常多,只是老板们不了解:
(1)小规模纳税人增值税免税政策,季度30万销售额免增值税政策;
(2)小型微利政策,可以实现企业所得税从25%降到5%;
(3)研发经费加计扣除政策,最高可免除100%的企业所得税;
(4)申请高新技术政策,可以实现企业所得税从25%降到15%
此外,还有很多零碎的政策,企业也可以充分运用。由于我国地区经济发展存在一定程度上的不平衡,不少地方政府依据国家法律法规,为吸引企业入驻,发展当地经济,会存在众多税收优惠政策,企业可以入驻这些享受国家税务总局发布的税收优惠政策+地方性招商引资税收优惠政策,助力企业享更多更好的优质政策。,享受税收优惠政策。目前优惠政策集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如湖北、重庆、上海等,都设立了经济开发区、产业园等等,为企业提供税收优惠政策。企业可以通过设立新公司、成立分公司或者迁移等方式入驻园区,享受当地的税收扶持。特别是设立个人独资企业(小规模/一般纳税人),无需缴纳企业所得税,通过合理进行业务分流分包,并对个人生产经营所得税申请核定征收,个人生产经营所得税核定后只需要0.5%-3.1%。
比如像湖北山东等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过以下方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
(1)注册新公司
(2)设立分公司
(3)迁移(只针对该行政区划内的企业)
总部经济税收优惠政策
1、有限公司
增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
财政奖励次月扶持,资金回笼快。
2、个人独资企业或者合伙企业
小规模企业增值税3%
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%
因个体工商户依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)
在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。
总而言之面对国家的好政策,一定要认真研究、灵活运用。
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崇明区税收优惠政策
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